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Gestão Patrimonial

Family Office Contábil e Gestão Patrimonial em São Paulo

Estrutura contábil para famílias de alto patrimônio em São Paulo (SP): consolidação de imóveis, participações, aplicações financeiras e bens no exterior em um único relatório, tesouraria da família, compliance do IRPF dos sócios e interface com gestores e bancos. Conduzido por Igor Gonçalves, CRC 2SP016547, a partir da sede na Vila Guilherme.

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Em resumo

O patrimônio da família lido como uma só entidade

Family office contábil é o serviço que trata o patrimônio de uma família como uma única entidade econômica, ainda que ele esteja distribuído entre várias pessoas físicas, holdings patrimoniais, holdings de participações, fundos exclusivos e contas no exterior. Em vez de cada parte ser escriturada isoladamente e os sócios montarem a visão geral em planilhas, a Gonçalves Contabilidade, em São Paulo, consolida tudo em um balanço patrimonial da família e em relatórios de resultado, fluxo de caixa e posição de ativos. Esse trabalho inclui a tesouraria da família, com controle das entradas de aluguéis, dividendos e resgates e das saídas para despesas pessoais e investimentos, e o compliance tributário dos membros: Imposto de Renda da pessoa física, declaração de bens e direitos no exterior e os efeitos da Lei nº 14.754/2023 sobre aplicações e empresas controladas fora do Brasil. Não gerimos investimentos; organizamos e conferimos a informação para quem decide.

O que é um family office contábil e gestão patrimonial?

Family office é a estrutura dedicada a administrar os assuntos patrimoniais, financeiros e administrativos de uma família. Na versão contábil, oferecida pela Gonçalves, o foco é a consolidação da informação, o controle de caixa e a conformidade tributária. A gestão dos investimentos em si permanece com os gestores e bancos escolhidos pela família; nós organizamos e conferimos o que eles reportam.

A consolidação patrimonial multi-ativo começa com um inventário de tudo o que a família possui: imóveis em pessoa física e em holdings, participações em empresas operacionais, carteiras em bancos e corretoras, previdência, seguros, obras de arte e bens no exterior. Cada ativo recebe critério de avaliação definido e fonte de atualização, como laudo, cotação ou patrimônio líquido. A partir daí montamos o balanço consolidado da família e o fluxo de caixa, que mostra de onde vem a renda e para onde ela vai. No compliance, cuidamos do IRPF dos membros e da declaração de bens no exterior, com atenção às regras da Lei nº 14.754/2023, que mudou a tributação de aplicações financeiras e de entidades controladas fora do país. A Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior, exigida pelo Banco Central acima de determinados valores, também entra no calendário anual que acompanhamos para a família, junto com os informes dos gestores.

Reunião de planejamento na Gonçalves Contabilidade

Para quais famílias o family office contábil faz sentido?

  • Famílias com patrimônio distribuído em várias pessoas jurídicas e físicas, sem visão consolidada do todo.
  • Sócios de empresas de porte que recebem dividendos relevantes e precisam organizar a tesouraria pessoal com a mesma disciplina da empresa.
  • Famílias com bens ou aplicações no exterior sujeitas à Lei nº 14.754/2023 e à declaração ao Banco Central.
  • Segunda e terceira gerações que precisam de relatórios periódicos para o conselho de família e para decisões de distribuição.
  • Famílias que já têm gestor de recursos e banco privado, mas sentem falta de alguém independente conferindo e consolidando o que cada um reporta.

Para famílias cujo patrimônio está concentrado em um único imóvel ou em uma carteira em uma só instituição, a consolidação pode ser feita pela própria contabilidade da holding, sem um serviço dedicado. O family office contábil se justifica quando a dispersão dos ativos torna a visão geral difícil de montar e de manter.

O que inclui o family office contábil da Gonçalves?

Balanço consolidado da família

Posição periódica de todos os ativos e passivos, nas pessoas físicas e jurídicas, com critério de avaliação definido por classe de ativo.

Tesouraria da família

Controle de recebimentos de aluguéis, dividendos e resgates, pagamento de despesas pessoais e projeção de caixa para compromissos como ITCMD, IRPF e investimentos.

Reporting familiar

Relatórios mensais ou trimestrais para os membros e para o conselho, em linguagem acessível, com evolução do patrimônio e das distribuições.

IRPF dos sócios

Preparação e revisão das declarações dos membros da família, com conciliação dos informes das holdings, dos bancos e dos gestores.

Bens no exterior

Apuração dos efeitos da Lei nº 14.754/2023 sobre aplicações e entidades controladas no exterior e Declaração de Capitais Brasileiros no Exterior ao Banco Central.

Interface com terceiros

Comunicação com gestores, bancos, seguradoras e advogados em nome da família, dentro do mandato definido, para obter documentos e conferir posições.

Contabilidade das holdings da família

A escrituração das holdings patrimoniais e de participações da família é realizada no Domínio (Thomson Reuters), integrada ao reporting consolidado.

Passo a passo

Como implantamos o family office contábil?

01

Inventário patrimonial

Levantamento de todos os ativos, passivos, titularidades e documentos da família, com identificação de bens não declarados ou sem avaliação atualizada.

02

Critérios e governança

Definição com a família dos critérios de avaliação, da periodicidade dos relatórios, de quem recebe o quê e do mandato para falar com terceiros.

03

Estruturação da tesouraria

Organização das contas, centralização dos recebimentos e definição do fluxo de aprovação de pagamentos da família.

04

Primeiro consolidado

Entrega do balanço consolidado inicial e do primeiro relatório, com ajustes de critério discutidos com a família e o conselho.

05

Operação recorrente

Fechamento periódico, reporting, IRPF anual, declarações de bens no exterior e revisão da estrutura a cada mudança relevante.

Family office contábil, gestor de recursos e banco privado: quem faz o quê?

A família de alto patrimônio costuma ter três ou quatro interlocutores com funções que se sobrepõem na aparência. A tabela separa os papéis para deixar claro onde o family office contábil da Gonçalves entra e onde ele não substitui ninguém.

FunçãoFamily office contábil (Gonçalves)Gestor de recursosBanco privado
Decisão de investimentoNãoSim, conforme mandatoSim, nos produtos da casa
Consolidação de todos os ativosSim, inclusive imóveis e participaçõesApenas a carteira sob gestãoApenas as posições no banco
Compliance tributário (IRPF, bens no exterior)SimFornece informesFornece informes
Tesouraria e fluxo de caixa da famíliaSimNãoParcial, nas contas do banco
Reporting ao conselho de famíliaSim, consolidadoDa carteiraDas posições no banco
Interface com advogados e seguradorasSim, com mandatoNãoEventual

Em quais regiões de São Paulo atendemos famílias de alto patrimônio?

Atendemos famílias a partir da sede da Gonçalves Contabilidade na Vila Guilherme, Zona Norte de São Paulo, e em reuniões presenciais onde a família preferir: na empresa operacional, no escritório do advogado ou em espaço reservado no eixo Faria Lima e Itaim Bibi, onde estão muitos dos gestores e bancos com os quais fazemos interface. As famílias que atendemos têm, em geral, empresa operacional na capital ou na Grande SP, imóveis de renda em diferentes municípios e carteira financeira dividida entre duas ou mais instituições, parte delas fora do Brasil. Para bens no exterior, coordenamos com o contador ou o administrador local a obtenção dos documentos necessários à apuração brasileira. O reporting é entregue em reunião periódica, presencial ou por videoconferência, com a presença dos membros que a família definir e, quando existe, do conselho de família.

Este conteúdo tem caráter informativo e não substitui consulta profissional. A tributação de aplicações e entidades no exterior, o IRPF dos membros e as obrigações declaratórias dependem da situação concreta de cada família e devem ser avaliados individualmente.

Dúvidas sobre family office contábil

O family office contábil da Gonçalves gere investimentos?

Não. Não indicamos ativos, não executamos ordens e não recebemos remuneração de instituições financeiras. Nossa função é consolidar as posições reportadas pelos gestores e bancos, conferir a informação, cuidar da tesouraria e do compliance tributário da família e entregar relatórios independentes.

O que mudou com a Lei nº 14.754/2023 para quem tem bens no exterior?

A lei alterou a tributação, pelo Imposto de Renda da pessoa física, dos rendimentos de aplicações financeiras e dos lucros de entidades controladas no exterior, com apuração anual na declaração. Também trouxe regras de atualização do valor dos bens. Os efeitos dependem do tipo de ativo e da estrutura usada, por isso analisamos caso a caso.

Qual a diferença entre family office contábil e holding patrimonial?

A holding patrimonial é uma pessoa jurídica que detém bens da família. O family office contábil é um serviço que consolida tudo o que a família possui, dentro e fora das holdings, e cuida da tesouraria e do compliance dos membros. Uma família pode ter várias holdings e um único family office.

Com que frequência a família recebe relatórios?

Definimos com a família na implantação. O padrão é fechamento mensal da tesouraria e relatório consolidado trimestral, com reunião de apresentação. Famílias com conselho formal costumam pedir um relatório anual mais completo, alinhado ao calendário do IRPF.

Atendem famílias de alto patrimônio fora da cidade de São Paulo?

Sim. A sede fica na Vila Guilherme, Zona Norte de São Paulo, e atendemos famílias em toda a Grande SP, como Alphaville, Guarulhos e ABC, além de famílias com bens em outros Estados e no exterior. As reuniões podem ser presenciais ou por videoconferência.

Quem na família tem acesso aos relatórios?

Quem a família definir no mandato de implantação. É comum que os fundadores recebam tudo, que os herdeiros recebam a parte que lhes diz respeito e que o conselho receba o consolidado. Registramos essa regra por escrito e a revisamos quando a família pede.

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Para aprofundar

Igor Gonçalves, sócio-contador da Gonçalves Contabilidade

Por Igor Gonçalves — Sócio-Contador e Responsável Técnico

Conteúdo revisado e validado pelo responsável técnico do escritório

Formado em Ciências Contábeis pela FECAP, pós-graduado pela FIPECAFI, registrado no CRC-SP. À frente da Gonçalves Contabilidade desde 2018, escritório fundado por Sebastião Gonçalves em 1991. Conheça a história da Gonçalves ou fale direto com o nosso time: (11) 2218-6640.

O patrimônio da família cabe em um único relatório?

Agende uma reunião com Igor Gonçalves para mapear os ativos da família e definir o escopo do family office contábil.

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